Lohnsteuerrechner
Lohnsteuerrechner 2026: Lohnsteuer berechnen
Mit dem Lohnsteuerrechner 2026 berechnest du online, wie viel Lohnsteuer auf dein Bruttogehalt fällt — inklusive Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer, für alle Steuerklassen I–VI. Das Ergebnis aktualisiert sich live bei jeder Eingabe; die Logik folgt dem offiziellen BMF-Programmablaufplan (PAP) 2026. Unverbindliche Schätzung für Planung — ersetzt keine Lohnabrechnung. Für Netto inkl. Sozialversicherung: Brutto-Netto-Rechner.
Was ist Lohnsteuer?
Die Lohnsteuer ist die monatliche Quellensteuer auf dein Arbeitseinkommen. Dein Arbeitgeber berechnet sie nach Steuerklasse und elektronischen Lohnsteuer-Merkmalen (ELStAM) und führt sie ans Finanzamt ab — rechtliche Grundlage: § 38a EStG. Definition im Überblick: Lexikon Lohnsteuer.
So berechnest du die Lohnsteuer (4 Schritte)
Brutto eingeben
Monats- oder Jahresbrutto wählen — Presets von 2.500 bis 5.000 € helfen beim Einstieg.
Steuerklasse wählen
Steuerklasse I–VI setzen. SK VI zeigt einen Hinweis (keine Freibeträge).
Ergebnis lesen
Lohnsteuer, Gesamt-Steuer (LSt + Soli + KiSt), effektive Steuerlast und Steuerklassen-Vergleich.
Optional exportieren
PDF oder CSV nach E-Mail-Freigabe — mit Eingaben und Hinweis zur Schätzung.
Lohnsteuer vs. Einkommensteuer vs. Brutto-Netto
| Rechner | Fokus | Zeitraum | Sozialversicherung |
|---|---|---|---|
| Lohnsteuerrechner (diese Seite) | LSt, Soli, KiSt | Monat oder Jahr | Nein |
| Brutto-Netto-Rechner | Netto nach allen Abzügen | Monat oder Jahr | Ja |
| Einkommensteuer-Rechner | Jahressteuer auf zvE | Kalenderjahr | Nein |
Suchst du nur die Steuerlast auf dem Gehalt, bist du hier richtig. Für Netto: Brutto-Netto-Rechner. Für die Jahressteuer auf alle Einkünfte: Einkommensteuer-Rechner.
Was ändert sich bei der Lohnsteuer 2026?
Der BMF veröffentlicht jedes Jahr einen neuen Programmablaufplan (PAP) für den Lohnsteuerabzug. Für 2026 sind u. a. diese Werte relevant:
- Grundfreibetrag: 12.348 € (2025: 12.096 €)
- Kinderfreibetrag: 4.878 € pro Kind (9.756 € für Ehepaare)
- Spitzensteuersatz 42 %: ab 69.879 € zu versteuerndem Einkommen
- Minijob-Grenze: 603 € monatlich
- KV-Zusatzbeitrag (Durchschnitt): 2,9 % — im Rechner unter „Erweitert“ anpassbar
Gleiches Brutto kann 2026 etwas weniger Lohnsteuer bedeuten als 2025 — prüfe deine Lohnabrechnung ab Januar.
ELStAM: elektronische Lohnsteuerkarte
Die Papier-Lohnsteuerkarte gibt es seit 2011 nicht mehr. Stattdessen übermittelt das Finanzamt ELStAM (elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale) an deinen Arbeitgeber: Steuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuer-Merkmal, Jahresfreibetrag und mehr. Der monatliche Abzug richtet sich nach diesen Daten — im Rechner gibst du die gleichen Kerneingaben manuell ein.
Änderungen (z. B. nach Heirat oder Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung) beantragst du beim Finanzamt — nicht beim Arbeitgeber. Hintergrund: Lexikon Lohnsteuerabzug.
Steuerklassen und Lohnsteuer
SK I Ledige und Geschiedene, SK II Alleinerziehende (Entlastungsbetrag), SK III/V Ehepaare mit ungleichem Einkommen, SK IV ähnliches Einkommen (hier ohne Faktor), SK VI Zweit- oder Nebenjob ohne Freibeträge. Die Steuerklasse beeinflusst nur den monatlichen Abzug — die Jahressteuer gleicht sich bei Ehepaaren über die Steuererklärung aus.
Im Ergebnis vergleichst du SK I, III und IV bei gleichem Brutto. Für III/V vs. IV/IV: Steuerklassen-Rechner.
Beispieltabelle 2026 (Rechner-Stand)
| Brutto/Monat | Steuerklasse | Lohnsteuer | Gesamt-Steuer |
|---|---|---|---|
| 3.000 € | I (NRW) | 293,08 € | 293,08 € |
| 3.500 € | III (NRW) | 110,16 € | 110,16 € |
| 3.500 € | VI (NRW) | 822,33 € | 822,33 € |
| 4.000 € | I + KiSt BY | 524,50 € | 566,46 € |
Engine-Stand PAP 2026, ohne Soli bei mittlerem Einkommen. Kirchensteuer nur in der BY-Zeile. Individuelle Freibeträge auf der Lohnsteuerkarte können abweichen.
Grundfreibetrag & Freibeträge 2026
Der Grundfreibetrag 2026 beträgt 12.348 € — Einkommen darunter führt zu 0 € Lohnsteuer im Jahr. Zusätzlich wirken Kinderfreibeträge und ein auf der Lohnsteuerkarte eingetragener Jahresfreibetrag im monatlichen Abzug.
Bei welchem Gehalt keine Lohnsteuer?
Unterhalb des Grundfreibetrags (anteilig monatlich) und im Minijob (bis 603 €) entfällt Lohnsteuer oft. Im Rechner: 660 € Midijob → 0 € Lohnsteuer bei SK I (Beispiel aus Engine).
Solidaritätszuschlag & Kirchensteuer 2026
Solidaritätszuschlag: 5,5 % der Lohnsteuer — für rund 90 % der Arbeitnehmer entfällt er dank Freigrenzen. Orientierung SK I: ab ca. 20.350 € Lohnsteuer/Jahr; SK III: ab ca. 40.700 €. Der Rechner wendet den PAP-Soli automatisch an.
Kirchensteuer: 8 % der Lohnsteuer in Bayern und Baden-Württemberg, sonst 9 %. Sie wird nur berechnet, wenn du kirchensteuerpflichtig bist — Bundesland unter „Erweitert“ wählen und Kirchensteuer aktivieren.
Warum diesen Lohnsteuerrechner nutzen?
Live-Ergebnis
Lohnsteuer, Soli und KiSt aktualisieren sich bei jeder Eingabe — ohne mehrstufiges Formular.
BMF-PAP 2026
Gleiche Berechnungslogik wie der offizielle BMF-Lohnsteuerrechner für den laufenden Abzug.
Steuerklassen-Vergleich
SK I, III und IV bei gleichem Brutto — plus SK-VI-Hinweis für Zweitjobs.
Quellen & Rechtsgrundlagen
Berechnung nach BMF-Programmablaufplan 2026. Gesetzliche Grundlagen: § 32a EStG (Tarif), § 38b EStG (Steuerklassen), § 38a EStG (Lohnsteuerabzug). Amtlicher Rechner: BMF Abgabenrechner.
Midijob & Minijob
Übergangsbereich
Lohnsteuer wird auf das Brutto berechnet; Midijob betrifft vor allem die Sozialversicherung. Details: Midijob-Rechner · Minijob-Rechner.
Hinweis zur Schätzung
Unverbindliche Planungsrechnung
Keine Steuerberatung. PKV, bAV, Sonderzahlungen, Faktor bei SK IV und AG-Umlagen sind nicht abgebildet. Verbindlich: Lohnabrechnung und Finanzamt. HR-Teams: Ordio Payroll.
Weitere kostenlose Tools
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Häufige Fragen zum Lohnsteuerrechner 2026
Was ist die Lohnsteuer?
Die Lohnsteuer ist die monatliche Vorauszahlung auf die Einkommensteuer. Dein Arbeitgeber zieht sie vom Bruttolohn ab und führt sie ans Finanzamt ab — das nennt man Lohnsteuerabzug. Mehr Hintergrund: Lexikon Lohnsteuer.
Wie wird die Lohnsteuer berechnet?
Grundlage ist dein Bruttolohn, deine Steuerklasse, Kinderfreibeträge und Freibeträge auf der Lohnsteuerkarte. Der Rechner nutzt den BMF-PAP 2026 — dieselbe Logik wie im offiziellen BMF-Lohnsteuerrechner für den laufenden Abzug.
Was ist der Unterschied zwischen Lohnsteuer und Einkommensteuer?
Lohnsteuer ist der monatliche Abzug vom Gehalt. Die Einkommensteuer ist die Jahressteuer auf dein gesamtes Einkommen — sie wird in der Steuererklärung festgesetzt. Für die Jahresplanung: Einkommensteuer-Rechner.
Was ist der Unterschied zwischen Lohnsteuerrechner und Brutto-Netto-Rechner?
Der Lohnsteuerrechner zeigt nur Steuerabzüge (LSt, Soli, KiSt). Der Brutto-Netto-Rechner rechnet zusätzlich Sozialversicherung und liefert dein Netto. Beide nutzen dieselbe PAP-Basis für die Lohnsteuer.
Welche Steuerklasse zahlt am wenigsten Lohnsteuer?
Das hängt von deiner Situation ab: SK III kann bei Ehepaaren mit einem deutlich höheren Verdiener günstiger sein, SK I ist Standard für Ledige. Der Rechner vergleicht SK I, III und IV bei gleichem Brutto. Für Paare: Steuerklassen-Rechner.
Beeinflussen Kinderfreibeträge die Lohnsteuer?
Ja — du trägst die Anzahl der Kinderfreibeträge ein (0, 0,5, 1, …). Sie senken die Lohnsteuer im PAP. Eine Günstigerprüfung Kindergeld vs. Freibetrag erfolgt erst in der Steuererklärung.
Was ist der Solidaritätszuschlag 2026?
Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5 % der Lohnsteuer. Für die meisten Arbeitnehmer mit mittlerem Einkommen fällt er nicht mehr an. Orientierung: Freigrenze bei ca. 20.350 € Lohnsteuer/Jahr (Steuerklasse I) bzw. 40.700 € (Steuerklasse III) — darunter meist 0 € Soli. Der PAP setzt Soli nur, wenn die Freigrenzen überschritten werden.
Wie wirkt der Jahresfreibetrag auf die Lohnsteuer?
Ein auf der Lohnsteuerkarte eingetragener Jahresfreibetrag (oder Hinzurechnungsbetrag) wird monatlich anteilig berücksichtigt und senkt bzw. erhöht die Lohnsteuer. Trage den Wert unter „Erweitert“ ein.
Muss ich Kirchensteuer auf die Lohnsteuer zahlen?
Nur wenn du Mitglied einer steuererhebenden Kirche bist. Die Kirchensteuer beträgt 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) bzw. 9 % der Lohnsteuer in den übrigen Bundesländern.
Gilt der Lohnsteuerrechner für Minijob und Midijob?
Bis zur Minijob-Grenze (603 € 2026) entfällt Lohnsteuer oft. Im Midijob (603,01–2.000 €) wird Lohnsteuer auf das Brutto berechnet; Sozialversicherung ist hier nicht ausgewiesen — siehe Midijob-Rechner und Minijob-Rechner.
Was ist das Faktorverfahren (Steuerklasse IV)?
Steuerklasse IV mit Faktor verteilt den Splitting-Vorteil genauer und vermeidet Nachzahlungen. In v1 rechnet der Rechner IV ohne Faktor. Das Faktorverfahren ist für eine spätere Version geplant.
Kann ich zu viel gezahlte Lohnsteuer zurückbekommen?
Ja — über die Steuererklärung. Werbungskosten, Sonderausgaben oder ein Wechsel der Steuerklasse können zu einer Erstattung führen. Der monatliche Abzug ist nur eine Vorauszahlung.
Was steht auf der Lohnsteuerbescheinigung?
Die Jahresbescheinigung listet Brutto, einbehaltene Lohnsteuer, Soli, KiSt und Sozialversicherung — Grundlage für die Einkommensteuererklärung. Vertiefung: Lexikon Lohnsteuerabzug.
Ist der Rechner genauso genau wie der BMF-Steuerrechner?
Für den Lohnsteuerabzug nutzen wir denselben PAP 2026 wie der offizielle BMF-Lohnsteuerrechner. Abweichungen entstehen durch fehlende Merkmale (PKV, bAV, Sonderzahlungen, Faktor bei SK IV). Ergebnis ist eine unverbindliche Schätzung — verbindlich bleibt deine Lohnabrechnung.
Was ist ELStAM (elektronische Lohnsteuerkarte)?
Seit 2011 ersetzt ELStAM die Papier-Lohnsteuerkarte. Dein Finanzamt übermittelt Steuerklasse, Kinderfreibeträge und Freibeträge digital an den Arbeitgeber. Der Lohnsteuerabzug basiert auf diesen Merkmalen — im Rechner gibst du dieselben Kerndaten manuell ein. Mehr: Lexikon Lohnsteuerabzug.
Was ändert sich bei der Lohnsteuer 2026?
Wichtige Parameter 2026: Grundfreibetrag 12.348 €, Kinderfreibetrag 4.878 € (9.756 € zusammen), Spitzensteuersatz ab 69.879 € zvE, Minijob-Grenze 603 €. Der PAP wird jährlich vom BMF aktualisiert — dieser Rechner nutzt die Version 2026.
Wie hoch ist die Lohnsteuer bei 3.500 € brutto?
Bei 3.500 € Brutto/Monat in NRW (ohne Kirchensteuer, ohne Soli) zeigt der Rechner z. B. 110,16 € Lohnsteuer in Steuerklasse III oder 822,33 € in Steuerklasse VI. Zum Vergleich: bei 3.000 € und SK I sind es 293,08 €. Nutze die Presets und den Steuerklassen-Vergleich im Ergebnis.
Wann muss ich als Arbeitnehmer eine Steuererklärung abgeben?
Pflicht zur Abgabe u. a. bei Steuerklassen III/V, IV mit Faktor, VI (Zweitjob), Lohnersatzleistungen über 410 € oder eingetragenen Freibeträgen auf der Lohnsteuerkarte. Die Lohnsteuer ist nur eine Vorauszahlung — die Jahressteuer wird in der Erklärung festgesetzt.
Rechner-Ergebnis – Teamprozesse vereinfachen?
Wenn du Schichten und Zeiten organisierst, zeigen wir dir am Telefon, wie Ordio Planung und Zeiterfassung verbindet.