Kalkulator umowy o dzieło
Kalkulator umowy o dzieło 2026: brutto → netto
Szukasz kalkulatora umowy o dzieło, podatku od umowy o dzieło albo brutto netto umowa o dzieło na 2026 r.? Wpisz kwotę — brutto → netto lub netto → brutto. Przy 5 000 zł brutto i KUP 20% zaliczka PIT to 480 zł, a netto = 4 520 zł (obciążenie ok. 9,6% brutto, bez ZUS). Uwzględniamy KUP 20%/50%, ryczałt 12% do 200 zł, brak składek ZUS (standard), scenariusz u własnego pracodawcy i koszt zamawiającego. Na zlecenie: kalkulator umowy zlecenia; na etat: kalkulator wynagrodzeń.
Co to jest umowa o dzieło i jak liczy się wynagrodzenie?
Umowa o dzieło to umowa cywilnoprawna (art. 627–646 Kodeksu cywilnego), w której wykonawca zobowiązuje się wykonać określony rezultat (dzieło), a nie świadczyć usług na bieżąco. W wyszukiwarce często wpisuje się kalkulator umowa o dzieło, umowa o dzieło podatek lub ile zostaje na rękę na dziele.
Brutto na dziele to kwota wynagrodzenia przed potrąceniami. Netto („na rękę”) to wypłata po ewentualnych składkach ZUS (wyjątek: umowa u własnego pracodawcy) i zaliczce na PIT. W standardowym scenariuszu nie ma składek ZUS — to główna różnica wobec umowy zlecenia.
Podatek liczy się od przychodu po kosztach uzyskania przychodu (KUP 20% lub 50% przy prawach autorskich) albo jako ryczałt 12% od brutto przy wynagrodzeniu do 200 zł. Stawka zaliczki to zwykle 12% (do progu 120 000 zł dochodu rocznie po KUP) lub 32% od nadwyżki. To nie jest umowa o pracę ani umowa zlecenia — inne zasady ubezpieczeń i ulg.
Ten kalkulator dotyczy wyłącznie umowy o dzieło w 2026 r. Dla zlecenia: kalkulator umowy zlecenia; dla pensji na etacie: kalkulator wynagrodzeń.
Brutto → netto i podatek na umowie o dzieło — przykłady 2026
5 000 zł brutto, KUP 20%
KUP
1 000 zł (20% przychodu)
Netto „na rękę”
4 520 zł — PIT 480 zł (12%), brak ZUS.
5 000 zł brutto, KUP 50%
KUP
2 500 zł (50% — prawa autorskie)
Netto
4 700 zł — PIT 300 zł (12%), brak ZUS.
Przy 5 000 zł brutto i standardowych kosztach KUP 20% podstawa opodatkowania wynosi 4 000 zł, zaliczka PIT (12%) to 480 zł, a netto = 4 520 zł — efektywne obciążenie ok. 9,6% brutto. Przy KUP 50% (prawa autorskie) netto rośnie do 4 700 zł (PIT 300 zł, obciążenie 6%).
Przy 1 200 zł brutto i KUP 20%: KUP 240 zł, PIT 115 zł, netto 1 085 zł. Przy 3 600 zł brutto: KUP 720 zł, PIT 346 zł, netto 3 254 zł — w kalkulatorze widać też procent obciążenia w podsumowaniu wyniku.
Wybierz kierunek brutto → netto lub netto → brutto — silnik rozwiąże brakującą kwotę z uwzględnieniem KUP, PIT-2 i scenariusza ZUS. Przy 4 000 zł brutto i PIT-2 (300 zł) netto wynosi 3 916 zł.
Porównuj wyniki z innymi kalkulatorami przy tych samych ustawieniach — różnice wynikają z zaokrągleń zaliczki PIT do pełnych złotych lub z innego trybu KUP.
Koszty uzyskania przychodu — KUP 20% i 50%
KUP (koszty uzyskania przychodu) obniżają podstawę opodatkowania PIT na umowie o dzieło. Standardowo stosuje się 20% przychodu — bez konieczności dokumentowania faktycznych wydatków.
KUP 50% dotyczy przychodów z przekazania praw autorskich do utworów (np. grafika, tekst, kod, muzyka) — pod warunkiem spełnienia wymogów ustawowych. Roczny limit kosztów autorskich wynosi 120 000 zł; nadwyżka opodatkowana jest bez KUP 50%.
| Tryb KUP | Stawka | Kiedy stosować |
|---|---|---|
| Standardowe | 20% przychodu | Większość umów o dzieło (np. montaż, tłumaczenie, projekt) |
| Prawa autorskie | 50% przychodu | Przekazanie autorskich praw majątkowych do utworu |
| Porównanie | Oba naraz | Tryb „Porównaj” w kalkulatorze — KUP 20% vs 50% obok siebie |
W panelu zaawansowanym podaj wykorzystane koszty autorskie YTD, jeśli zbliżasz się do rocznego limitu 120 000 zł — kalkulator ostrzeże o przekroczeniu.
Ryczałt 12% — umowy o dzieło do 200 zł
Przy wynagrodzeniu do 200 zł brutto miesięcznie z jednego tytułu można zastosować ryczałt 12% — zaliczka PIT = 12% × brutto, bez pełnej skali i bez KUP. Przykład: 200 zł brutto → 176 zł netto (PIT 24 zł, brak ZUS w scenariuszu standardowym).
Powyżej 200 zł brutto obowiązuje standardowe liczenie: KUP 20% lub 50%, następnie PIT 12%/32% od podstawy. W kalkulatorze wybierz preset 200 zł (ryczałt) lub wpisz kwotę — silnik automatycznie wykryje ryczałt.
Ryczałt 12% dotyczy wyłącznie umów do 200 zł brutto — nie mylić z ryczałtem ewidencjonowanym JDG ani z ryczałtem na umowie zlecenia (osobne zasady).
Brak ZUS na umowie o dzieło — zgłoszenie RUD i wyjątki
Co do zasady umowa o dzieło nie podlega ubezpieczeniom społecznym — wykonawca nie płaci składek emerytalnej, rentowej, chorobowej ani zdrowotnej od takiego wynagrodzenia. W standardowym scenariuszu brutto minus PIT = netto (bez potrąceń ZUS).
To odróżnia dzieło od umowy zlecenia, gdzie składki zależą od zbiegu tytułów. Na dziele nie ma ulgi studenckiej ani zwolnienia „do 26 lat” w rozumieniu zlecenia — porównaj w kalkulatorze umowy zlecenia.
Zgłoszenie do ZUS (formularz RUD): od 2021 r. zamawiający zgłasza każdą umowę o dzieło w ZUS w terminie 7 dni od zawarcia — mimo braku składek. Wyjątki: umowa z własnym pracodawcą (osobny tryb oskładkowania), dzieło u innego podmiotu przy etacie u zamawiającego oraz umowy z JDG w zakresie działalności wykonawcy. Zgłoszenia dokonuje się elektronicznie (PUE ZUS).
| Scenariusz | ZUS wykonawcy | NFZ |
|---|---|---|
| Standard — umowa o dzieło | Brak | Brak |
| Umowa u własnego pracodawcy | Pełne składki społeczne + zdrowotna | 9% od podstawy |
| Umowa o pracę (etat) | Pełne składki | 9% |
Umowa o dzieło u własnego pracodawcy — pełne ZUS
Gdy wykonawca ma jednocześnie umowę o pracę u tego samego zamawiającego i dodatkową umowę o dzieło, dzieło może podlegać pełnemu oskładkowaniu ZUS — jak przy zleceniu u własnego pracodawcy. W kalkulatorze wybierz scenariusz Umowa u własnego pracodawcy (pełne ZUS).
Przykład: 2 000 zł brutto, KUP 20%, bez PIT-2 — składki ZUS ok. 430 zł, PIT 166 zł, netto ok. 1 404 zł. Koszt zamawiającego (brutto + składki pracodawcy) ok. 2 410 zł.
Status „własny pracodawca” wymaga weryfikacji u płatnika — kalkulator modeluje typowy przypadek pełnych składek społecznych i zdrowotnej od wynagrodzenia z dzieła.
Umowa o dzieło vs umowa zlecenia — co wybrać?
Umowa o dzieło
Przedmiot
Konkretny rezultat (dzieło) — np. logo, strona www, raport.
ZUS
Co do zasady brak (wyjątek: u własnego pracodawcy).
Podatek
KUP 20%/50% lub ryczałt 12% do 200 zł; PIT 12%/32%.
Umowa zlecenia
Przedmiot
Wykonanie czynności (usługa) — np. obsługa, konsultacje godzinowe.
ZUS
Zależnie od zbiegu tytułów — student, etat, jedyny tytuł.
Ulga do 26 lat
Możliwa na zleceniu — nie dotyczy umowy o dzieło.
Wybór formy ma skutki podatkowe i ubezpieczeniowe — ten kalkulator liczy dzieło. Do zlecenia: kalkulator umowy zlecenia.
PIT-2 na umowie o dzieło
PIT-2 to zgłoszenie kwoty zmniejszającej podatek u płatnika. Na umowie o dzieło — tak jak na zleceniu — obniża miesięczną zaliczkę PIT i zwiększa netto:
| Wariant PIT-2 | Kwota miesięczna | Skutek |
|---|---|---|
| Pełna (1/12) | 300 zł | Najwyższe netto przy jednym płatniku |
| Połowa (1/24) | 150 zł | Gdy kwota dzielona między dwóch płatników |
| Jedna trzecia (1/36) | 100 zł | Gdy kwota dzielona między trzech płatników |
| Nie stosuj | 0 zł | Szacunek bez zgłoszenia PIT-2 (wyższa zaliczka) |
Przy 4 000 zł brutto, KUP 20% i PIT-2 (300 zł) zaliczka PIT spada do 84 zł, a netto wynosi 3 916 zł. W panelu zaawansowanym wybierz właściwy wariant PIT-2.
Próg 32% PIT (dochód roczny powyżej 120 000 zł po KUP) uwzględnij przez pole YTD — dochód podatkowy w panelu zaawansowanym.
Koszt zamawiającego — ile kosztuje wykonawca firmy
W standardowym scenariuszu (brak ZUS) koszt zamawiającego = wynagrodzenie brutto — firma nie opłaca składek ZUS od umowy o dzieło. To częsty powód wyboru dzieła zamiast zlecenia przy jednorazowych projektach.
Przy scenariuszu u własnego pracodawcy zamawiający dopłaca składki pracodawcy (emerytalna 9,76%, rentowa 6,5%, wypadkowa, FP, FGŚP). Przy 2 000 zł brutto łączny koszt to ok. 2 410 zł.
W kalkulatorze włącz Pokaż koszt zamawiającego, aby zobaczyć rozbicie. Pełny kalkulator kosztu pracownika łączy UoP, zlecenie i dzieło z trybem brutto/netto/koszt. Wynik ma charakter orientacyjny — dokładne deklaracje ustala płatnik.
Jak używać kalkulatora umowy o dzieło
Wybierz kierunek przeliczenia
Brutto → netto (domyślnie) lub netto → brutto; wpisz kwotę w PLN lub użyj presetów (200 zł, 1 200 zł, 5 000 zł, 10 000 zł).
Ustaw KUP
KUP 20% (standard), KUP 50% (prawa autorskie) lub tryb „Porównaj” obok siebie.
Skonfiguruj scenariusz ZUS
Standard (brak ZUS) lub umowa u własnego pracodawcy (pełne składki społeczne i zdrowotna).
Dodaj PIT-2 i YTD
Kwota zmniejszająca PIT-2 (300/150/100 zł), dochód podatkowy od początku roku oraz wykorzystane koszty autorskie 50% YTD.
Sprawdź wynik i eksport
Tabela potrąceń, opcjonalnie koszt zamawiającego; eksport PDF/CSV do notatek HR lub księgowości.
Metodologia — od brutto do netto na dziele
1. Brutto — kwota wynagrodzenia z umowy o dzieło.
2. ZUS — w scenariuszu standardowym brak składek; przy umowie u własnego pracodawcy pełne składki społeczne i zdrowotna (jak na zleceniu u pracodawcy).
3. KUP — 20% lub 50% przychodu (od brutto w standardzie; od brutto minus ZUS społeczne u własnego pracodawcy). Ryczałt 12% od brutto przy umowach do 200 zł.
4. PIT — zaliczka 12%/32% od podstawy po KUP, z progiem rocznym 120 000 zł (pole YTD), po odjęciu PIT-2.
5. Netto = brutto − ZUS − PIT. Przy netto → brutto silnik rozwiązuje kwotę iteracyjnie z tymi samymi regułami.
Założenia i ograniczenia
Wynik ma charakter orientacyjny — nie zastępuje listy płac, deklaracji ZUS/PIT, formularza RUD ani porady podatkowej.
- Dotyczy wyłącznie umowy o dzieło — na zlecenie użyj kalkulatora umowy zlecenia; na etat — kalkulator wynagrodzeń.
- Nie obejmuje JDG, ryczałtu ewidencjonowanego ani zwolnienia z PIT na wniosku (kwota wolna 30 000 zł).
- Nie modeluje ulgi do 26 lat — na dziele standardowo liczysz PIT po KUP.
- Rozliczenie roczne PIT-37/38 może zmienić faktyczny podatek.
- Roczny limit KUP 50% (120 000 zł) — ostrzeżenie w panelu zaawansowanym; pełny model roczny w v1.1.
Powiązane kalkulatory
Zobacz też kalkulator umowy zlecenia (zbieg tytułów, student, KUP po ZUS), kalkulator wynagrodzeń (umowa o pracę), kalkulator stawki godzinowej, kalkulator wynagrodzenia chorobowego oraz kalkulator czasu pracy.
Więcej darmowych kalkulatorów
Odkryj kolejne kalkulatory dla HR i czasu pracy.
Najczęściej zadawane pytania o kalkulatora umowy o dzieło
Ile zostaje na rękę z 5 000 zł brutto na umowie o dzieło?
Przy KUP 20% i bez PIT-2: 4 520 zł netto (PIT 480 zł, brak ZUS). Przy KUP 50% (prawa autorskie): 4 700 zł netto. Wpisz kwotę w kalkulatorze i wybierz tryb KUP.
Czy na umowie o dzieło płaci się ZUS?
Co do zasady nie — standardowa umowa o dzieło nie podlega składkom ZUS. Wyjątek: umowa u własnego pracodawcy (etat u tego samego zamawiającego) — wtedy obowiązują pełne składki społeczne i zdrowotna. Wybierz odpowiedni scenariusz w panelu zaawansowanym.
Co to jest umowa o dzieło?
Umowa o dzieło (art. 627–646 K.C.) dotyczy wykonania konkretnego rezultatu — np. projektu graficznego, strony internetowej, tłumaczenia dokumentu. Wynagrodzenie opodatkowane jest PIT po KUP; ZUS zwykle nie obowiązuje.
Czym różni się KUP 20% od KUP 50% na dziele?
KUP 20% to standardowe koszty uzyskania przychodu. KUP 50% stosuje się przy przekazaniu praw autorskich do utworu — podstawa PIT jest niższa, więc netto wyższe. Roczny limit kosztów autorskich: 120 000 zł.
Kiedy obowiązuje ryczałt 12% na umowie o dzieło?
Przy wynagrodzeniu do 200 zł brutto miesięcznie z jednego tytułu — PIT = 12% × brutto, bez KUP i bez pełnej skali. Przykład: 200 zł brutto → 176 zł netto. Powyżej 200 zł liczysz standardowo (KUP + skala 12%/32%).
Ile wynosi netto z 200 zł brutto na dziele?
Przy ryczałcie 12% i braku ZUS: PIT = 24 zł, netto = 176 zł. W kalkulatorze wybierz preset 200 zł (ryczałt) lub wpisz kwotę — silnik automatycznie zastosuje ryczałt.
Co to jest PIT-2 i jak wpływa na umowę o dzieło?
PIT-2 obniża miesięczną zaliczkę PIT: 300 zł (pełna), 150 zł (połowa) lub 100 zł (jedna trzecia). Przy 4 000 zł brutto i KUP 20% netto rośnie z ok. 3 616 zł do 3 916 zł z PIT-2 (300 zł).
Czy ulga dla młodych (do 26 lat) działa na umowie o dzieło?
Nie — ulga PIT-0 do 26. roku życia dotyczy przychodów ze stosunku pracy, zlecenia i niektórych innych tytułów, ale nie obejmuje umowy o dzieło. Na dziele standardowo liczysz PIT po KUP (lub ryczałt do 200 zł). Dla studenta na zleceniu użyj kalkulatora umowy zlecenia.
Co to znaczy umowa o dzieło u własnego pracodawcy?
Gdy masz umowę o pracę i dodatkowe dzieło u tego samego zamawiającego, wynagrodzenie z dzieła może podlegać pełnemu ZUS (społeczne + zdrowotna). Przy 2 000 zł brutto netto to ok. 1 404 zł. Wybierz scenariusz w panelu zaawansowanym.
Umowa o dzieło czy zlecenie — co wybrać?
Dzieło — gdy efektem jest konkretny rezultat; zwykle bez ZUS. Zlecenie — gdy świadczysz usługę/czynność; składki zależą od zbiegu tytułów (student, etat). Porównaj wyniki: ten kalkulator (dzieło) vs kalkulator umowy zlecenia.
Ile kosztuje wykonawca zamawiającego na dziele?
W scenariuszu standardowym koszt = brutto (brak składek ZUS po stronie firmy). Przy własnym pracodawcy dochodzą składki pracodawcy — przy 2 000 zł brutto łączny koszt ok. 2 410 zł. Włącz panel kosztu zamawiającego w kalkulatorze.
Jak działa próg 32% PIT (YTD) na dziele?
Dochód roczny powyżej 120 000 zł (po KUP) opodatkowany jest stawką 32% od nadwyżki. W panelu zaawansowanym podaj dochód podatkowy YTD, aby kalkulator zastosował właściwą stawkę w bieżącym miesiącu.
Czy mogę liczyć brutto z netto na umowie o dzieło?
Tak — wybierz tryb netto → brutto i wpisz kwotę „na rękę”. Kalkulator rozwiąże wymagane brutto iteracyjnie z uwzględnieniem KUP, PIT-2 i scenariusza ZUS. Przykład: netto 4 520 zł (KUP 20%) → brutto 5 000 zł.
Czy umowa o dzieło to to samo co umowa o pracę?
Nie. Umowa o pracę wiąże się z obowiązkowymi składkami ZUS, NFZ, PIT, urlopami i kodeksem pracy. Umowa o dzieło to umowa cywilnoprawna o rezultat — inne potrącenia i brak gwarancji etatowych. Do etatu: kalkulator wynagrodzeń.
Ile wynosi podatek od umowy o dzieło?
Zależy od KUP i kwoty. Przy 5 000 zł brutto i KUP 20% zaliczka PIT to 480 zł (12% od podstawy 4 000 zł), czyli efektywnie ok. 9,6% brutto — bez ZUS. Przy KUP 50% PIT to 300 zł (6% brutto). Do 200 zł brutto stosujesz ryczałt 12% (24 zł). W kalkulatorze widać zaliczkę PIT i procent obciążenia w podsumowaniu.
Czy mogę eksportować wynik kalkulatora?
Tak — PDF i CSV po krótkim formularzu (imię, e-mail). Przydatne do wewnętrznych notatek HR, wyceny projektu lub rozliczenia z wykonawcą.
Czy trzeba zgłaszać umowę o dzieło do ZUS (RUD)?
Tak — zamawiający zgłasza umowę o dzieło w ZUS na formularzu RUD w terminie 7 dni od zawarcia, mimo że standardowo nie ma składek. Wyjątki: umowa z własnym pracodawcą, dzieło u innego podmiotu przy etacie u zamawiającego oraz umowy z JDG w zakresie ich działalności. Zgłoszenie nie zmienia wyliczenia netto w kalkulatorze — dotyczy obowiązku informacyjnego płatnika.
Czy to to samo co kalkulator brutto netto?
Ten kalkulator to brutto netto dedykowane umowie o dzieło — z KUP, ryczałtem do 200 zł, brakiem ZUS i scenariuszem własnego pracodawcy. Kalkulator wynagrodzeń Ordio dotyczy umowy o pracę; kalkulator umowy zlecenia — zlecenia ze zbiegiem tytułów.