Zuschlagsrechner: Nacht-, Sonn- und Feiertagszuschläge berechnen

Nach §3b EStG können Zuschläge für tatsächlich geleistete Nacht-, Sonntags- und Feiertagsarbeit neben dem Grundlohn bis zu festen Prozentsätzen des anzusetzenden Stundenlohns steuerfrei sein: Nacht bis 25 Prozent, unterbrochene Nacht mit Vortag zwischen 0 und 4 Uhr bis 40 Prozent, Sonntag bis 50 Prozent, Feiertag bis 125 oder 150 Prozent je nach Kalendertag. Samstagszuschläge fallen nicht unter diese Regelung und richten sich nach Tarifvertrag. Der Rechner ersetzt keine steuerliche Beratung; im Einzelfall gilt die Lohnabrechnung.

Für die Zulage nach Arbeitszeitgesetz (ArbZG) gilt Nachtarbeit regelmäßig zwischen 23 und 6 Uhr. Für die Steuerfreiheit nach §3b EStG ist Nachtarbeit dagegen zwischen 20 und 6 Uhr definiert. Der Mindestlohnzuschlag nach ArbZG beträgt 25 Prozent des auf die Nachtstunden entfallenden Arbeitsentgelts. Einzelheiten zu Nachtarbeit: ArbZG; zu steuerfreien Grenzen: §3b EStG.

Nach ArbZG §11 beträgt der Zuschlag für Sonntagsarbeit mindestens 50 Prozent des auf die Sonntagsstunden entfallenden Arbeitsentgelts. Nach §3b EStG können bis zu 50 Prozent des anzusetzenden Stundenlohns steuerfrei sein. Viele Tarifverträge sehen höhere Bruttozuschläge vor; der über die steuerfreie Grenze hinausgehende Teil wird wie normaler Lohn versteuert.

In Excel rechnest du Zuschlagbetrag gleich Stundenlohn mal Prozentsatz mal Stunden je Zuschlagsart und summierst die Zeilen. Die üblichen Modellwerte für Steuerfreiheitsgrenzen sind 25 Prozent Nacht, 50 Prozent Sonntag sowie 125 beziehungsweise 150 Prozent für bestimmte Feiertagskombinationen nach §3b EStG. Tarifvertrag und Lohnbuchhaltung können abweichen; unser Rechner dient der schnellen Orientierung.

In Pflege und Medizin gelten häufig höhere Zuschläge als gesetzliche Mindestwerte, etwa über TVöD, kirchliche oder private Tarifverträge. Typisch sind erhöhte Nacht-, Wochenend- und Feiertagssätze. Die genaue Höhe steht im Vertrag oder Manteltarif; Ordio kann individuelle Sätze pro Position hinterlegen.

Für die Steuerfreiheit nach §3b EStG beginnt die Nachtarbeitszeit am Abend um 20 Uhr und endet morgens um 6 Uhr; in diesem Fenster kann der Zuschlag bis zu 25 Prozent des anzusetzenden Stundenlohns steuerfrei sein, unter den Voraussetzungen des §3b Absatz 3 bis 40 Prozent zwischen 0 und 4 Uhr. Die ArbZG-Nachtzeit bleibt davon unabhängig bei 23 bis 6 Uhr relevant für Zulagenpflicht.

Ja. Ordio erkennt Nacht-, Sonn- und Feiertagszeiten in der Zeiterfassung und kann Zuschläge regelbasiert in die Lohnabrechnung übernehmen, sofern du die betrieblichen Tarife hinterlegst. Der Online-Rechner auf dieser Seite ist ein Modell und ersetzt keine individuelle Lohnkonfiguration.

§3b Absatz 2 EStG legt fest, dass der Stundenlohn, auf den sich die Prozentgrenzen beziehen, höchstens mit 50 Euro je Stunde angesetzt wird, auch wenn dein tatsächlicher Bruttostundenlohn höher ist. Darüber hinausgehende Stundenlohnteile fließen in diese Obergrenze nicht ein. Das betrifft die steuerliche Bemessungsgrenze für die Steuerfreiheit, nicht zwangsläufig den vertraglichen Bruttozuschlag.

Arbeit, die zugleich Sonntags- und Feiertagsarbeit ist, wird in der Lohnsteuerpraxis nur einmal mit den für den Feiertag maßgeblichen Höchstwerten begünstigt, nicht doppelt mit Sonntags- und Feiertagsgrenze. Die genaue Aufteilung regeln Lohnsteuer-Richtlinien und die betriebliche Abrechnung; bei Unsicherheit frag deine Lohnbuchhaltung oder Steuerberatung.

Nein. Samstag ist kein gesetzlicher Sonntag. Ein Samstagszuschlag kann vertraglich vereinbart sein, unterfällt aber nicht automatisch der Steuerfreiheit nach §3b EStG wie Sonn- und Feiertagszuschläge.

Nein. Die Inhalte und dieser Rechner dienen der allgemeinen Information. Sie stellen keine Steuer-, Rechts- oder Payroll-Beratung dar. Für verbindliche Auskünfte wende dich an Steuerberatung, Personalabteilung oder Finanzamt.

Der Rechner zeigt Bruttobeträge für Zuschläge als Stundenlohn mal Prozentsatz mal Stunden. Ob und in welcher Höhe ein Anteil steuer- und sozialversicherungsfrei ist, ergibt sich aus §3b EStG, dem Lohnsteuerabzugsverfahren und deinem individuellen Fall. Netto auf dem Konto ermittelst du mit einem Brutto-Netto-Rechner unter Einbeziehung aller Lohnbestandteile.

Auch geringfügig Beschäftigte können Zuschläge für Sonn-, Feiertags- und Nachtarbeit erhalten; Minijob-Höchstentgelt und Sozialversicherung sind zusätzlich zu prüfen. Die konkreten Regeln hängen vom Vertrag ab. Für Brutto-Netto-Fragen nutze den Brutto-Netto-Rechner unter /tools/brutto-netto-rechner; für Minijob-Grenzen ergänzend den Minijob-Rechner unter /tools/minijob-rechner.

TVöD, TV-L, Manteltarife und Betriebsvereinbarungen können Zuschläge vorschreiben, die über gesetzliche Mindestzuschläge hinausgehen. Trage im Rechner die Werte ein, die für dich vertraglich gelten. Im Zweifel gelten Arbeitsvertrag und Personalabteilung.

Nein. PDF und CSV spiegeln deine Eingaben und die Modellrechnung wider. Sie sind keine Lohnnachweise und ersetzen keine Abrechnung durch den Arbeitgeber. Speichere Ausdrucke höchstens zur internen Dokumentation; auf der Lohnsteuerbescheinigung entscheiden sich Abzüge final.